Распоряжение Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 05.09.2014 N СЭД-06-01-03-р-93 "Об утверждении форм и сроков предоставления информации об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств города Перми в департамент финансов администрации города Перми"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕРМИ
НАЧАЛЬНИК ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 5 сентября 2014 г. № СЭД-06-01-03-р-93
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И СРОКОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ
БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ГОРОДА ПЕРМИ В ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ПЕРМИ
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжения Начальника департамента финансов
Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46)
В целях реализации пунктов 2.16 и 3.10 Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств города Перми, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Перми, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Перми внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного Постановлением администрации города Перми от 30.06.2014 № 428:
1. Главным администраторам бюджетных средств города Перми предоставлять в департамент финансов администрации города Перми информацию об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита по формам согласно приложениям № 1, 2, 3 к настоящему распоряжению:
информацию по приложениям № 1, № 2 - ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и ежегодно в срок до 25 января года, следующего за отчетным годом;
информацию по приложению № 3 - за текущий год в срок до 30 марта текущего года, за отчетный год - в срок до 25 января года, следующего за отчетным годом.
(п. 1 в ред. распоряжения Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46)
2. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента Денисовой Е.Г. разместить настоящее распоряжение на сайте департамента финансов и в информационной системе "Консультант+".
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента подписания.
4. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.
И.о. начальника департамента
Н.В.ЧЕБЫКИНА
Приложение
к распоряжению
начальника департамента
финансов администрации
города Перми
от 05.09.2014 № СЭД-06-01-03-р-93
Информация
о проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего
финансового аудита
Утратила силу с 15 апреля 2015 года. - Распоряжение Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46.
Приложение № 1
Список изменяющих документов
(введено распоряжением Начальника департамента финансов
Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46)
Информация
о проведении внутреннего финансового контроля
___________________________________________________________
(наименование главного администратора бюджетных средств
города Перми)
за __________ (период)
N
Предмет проверки (указать бюджетную процедуру (пункты 2.3.1-2.3.15 Постановления № 428), операцию, объект контроля)
Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур
Сведения о причинах и обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков
Принятые меры по устранению нарушений с указанием срока устранения нарушений
Итоги рассмотрения результатов ВФК руководителем ГАБС с учетом п. 2.25 (принятые решения с указанием сроков выполнения (п. 2.24.1- 2.24.9) Постановления № 428)
Исполнено (не исполнено) решение руководителя согласно установленным срокам
Вид нарушения <*>
Всего (тыс. руб.)
в том числе:
нецелевое использование бюджетных средств
необоснованное, неправомерное использование бюджетных средств
прочие (в том числе неэффективное использование бюджетных средств, недостача, излишки материальных ценностей и т.д.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Раздел 1. ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ в отношении структурных подразделений ГАБС <**>
Итого
X
X
X
X
Раздел 2. ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ в отношении подведомственных учреждений <**>
Итого
X
X
X
X
Раздел 3. ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ в отношении ГАБС и подведомственных учреждений по информации, указанной в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органа внутреннего муниципального финансового контроля
Итого
Всего
X
X
X
X
--------------------------------
<*> - в том числе указать нарушенный нормативный правовой акт.
<**> - заполняется при наличии выявленных нарушений.
Количество лиц, привлеченных к ответственности:
- дисциплинарной
- материальной
Руководитель главного администратора
бюджетных средств города Перми ____________________________________
(подпись) (Ф.И.О.) (дата)
Приложение № 2
Список изменяющих документов
(введено распоряжением Начальника департамента финансов
Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46)
Информация
о проведении внутреннего финансового аудита
___________________________________________________________
(наименование главного администратора бюджетных средств
города Перми)
за __________ (период)
N
Предмет проверки (указать бюджетную процедуру (операцию), объект контроля, тема проверки, проверяемый период
Сроки проведения проверки
Выявленные нарушения
Предложения и рекомендации по устранению нарушений и сроки устранения нарушения, внесение изменений в план ВФК
Принятые меры по устранению нарушений
Оценка надежности ВФК
Выводы о достоверности бюджетной отчетности
Решения руководителя о рассмотрения отчета о результатах аудиторской проверки (п. 3.26.1- 3.26.4 Постановления № 428)
Исполнение/неисполнение решений руководителя о рассмотрении отчета о результатах аудиторской проверки согласно установленным срокам
Вид нарушения <*>
Всего, (тыс. руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Плановые проверки
Итого
Внеплановые проверки
Итого
Всего
--------------------------------
<*> - в том числе указать нарушенный нормативный правовой акт.
Количество плановых проверок в отчетном периоде:
Всего проведено проверок в отчетном периоде:
в том числе:
плановые проверки:
внеплановые проверки (в том числе указать основание для проведения внеплановых проверок):
Количество составленных актов аудиторских проверок за отчетный период:
Количество составленных отчетов о результатах аудиторских проверок за отчетный период:
Количество направленных отчетов о результатах аудиторских проверок руководителю за отчетный период:
Количество направленных в департамент финансов материалов аудиторских проверок о нарушении бюджетного законодательства РФ за отчетный период:
Количество лиц, привлеченных к ответственности:
- дисциплинарной
- материальной
Руководитель главного администратора
бюджетных средств города Перми ____________________________________
(подпись) (Ф.И.О.) (дата)
Приложение № 3
Список изменяющих документов
(введено распоряжением Начальника департамента финансов
Администрации г. Перми от 15.04.2015 № СЭД-06-01-03-р-46)
ИНФОРМАЦИЯ
об исполнении бюджетных полномочий главными администраторами
бюджетных средств (далее - ГАБС) по осуществлению
внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового
аудита за ________ год
Наименование ГАБС: __________________________________________________________
Количество подведомственных учреждений: _____________________________________
Номер п/п
Наименование показателей
Основание (пункты Постановления № 428)
Единица измерения
Значение показателей
Примечание
Внутренний финансовый контроль (ВФК)
1
Общие сведения об организации ВФК:
x
x
1.1
Регламентация деятельности ВФК
2.1
да/нет <*>
указать реквизиты локальных актов по организации ВФК, в том числе по закреплению функции ВФК (наименование подразделения, должностного лица; наименование вида акта и его название; дату подписания (утверждения) акта и его номер; наименование должности и ФИО подписавшего акт)
1.2
Ответственное лицо за организацию ВФК
2.15
да/нет <*>
указать реквизиты локального акта
1.3
Наличие плана ВФК
2.8
да/нет <*>
указать реквизиты локального акта по утверждению Плана ВФК (наименование вида акта и его название; дату подписания (утверждения) акта и его номер; наименование должности и ФИО подписавшего акт)
1.3.1
Формирование Плана ВФК
2.10
X
X
При формировании Плана ВФК осуществлялись действия по:
X
X
1.3.1.1
анализу предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий
2.10.1
да/нет <*>
1.3.1.2
формированию перечня операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций
2.10.2
да/нет <*>
1.3.2
Осуществление актуализации Плана ВФК
2.13
да/нет <*>
указать основание для актуализации Плана ВФК (указать номера пунктов 2.13.1- 2.13.3 Постановления № 428)
1.4
Наличие регистра (журнала) ВФК для отражения выявленных недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур
2.21
да/нет <*>
указать название регистра (журнала) ВФК, в каких подразделениях ведется и по каким бюджетным процедурам (указать номера пунктов 2.3.1- 2.3.15 Постановления № 428)
1.5
Уполномоченное подразделение по подготовке сводной информации о результатах ВФК
2.23
X
указать название подразделения
1.6
Периодичность подготовки и направления информации о результатах ВФК руководителю ГАБС
месяц, квартал, год
1.7
Направление информации о результатах осуществления ВФК в департамент финансов
2.16
да/нет <*>
Внутренний финансовый аудит (ВФА)
2
Общие сведения об организации ВФА:
x
x
x
2.1
Регламентация деятельности ВФА
3.1
да/нет <*>
указать реквизиты локальных актов по организации ВФА, в том числе по закреплению функции ВФА (наименование подразделения, уполномоченного должностного лица; наименование вида акта и его название; дату подписания (утверждения) акта и его номер; наименование должности и ФИО подписавшего акт)
2.2
Ответственное лицо за организацию ВФА
да/нет <*>
указать реквизиты локального акта
2.3
Наличие плана ВФА на текущий год
3.4
да/нет <*>
указать реквизиты локального акта по утверждению Плана ВФА (наименование вида акта и его название; дату подписания (утверждения) акта и его номер; наименование должности и ФИО подписавшего акт)
2.3.1
Количество плановых проверок
шт.
2.4
Издание локального акта о назначении аудиторской проверки
3.15
да/нет <*>
указать вид локального акта
2.5
Регламентация формы акта
3.24
да/нет <*>
-
указать локальный акт, утверждающий форму акта
2.6
Составление отчетности о результатах осуществления ВФА
3.27
да/нет <*>
в том числе указать периодичность
2.7
Направление информации о результатах осуществления ВФК в департамент финансов
3.10
да/нет <*>
--------------------------------
<*> - если значение показателя "нет", указать причину.
------------------------------------------------------------------