Распоряжение Правительства Пермского края от 01.08.2014 N 185-рп "Об утверждении Порядка проведения ежеквартального анализа исполнения бюджета Пермского края"
ПРАВИТЕЛЬСТВО ПЕРМСКОГО КРАЯ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 1 августа 2014 г. № 185-рп
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО АНАЛИЗА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕРМСКОГО КРАЯ
В целях анализа исполнения краевого бюджета в разрезе государственных программ и непрограммных мероприятий, повышения качества исполнения краевого бюджета:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения ежеквартального анализа исполнения бюджета Пермского края.
2. Признать утратившими силу распоряжения Правительства Пермского края:
от 9 февраля 2009 г. № 15-рпп "Об утверждении Порядка проведения мониторинга исполнения бюджета Пермского края";
от 13 апреля 2010 г. № 50-рп "О пояснительных записках по исполнению краевого бюджета".
3. Контроль за исполнением распоряжения возложить на министра финансов Пермского края Антипину О.В.
И.о. председателя
Правительства Пермского края
А.Ю.МАХОВИКОВ
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
председателя
Правительства
Пермского края
от 01.08.2014 № 185-рп
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО АНАЛИЗА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
ПЕРМСКОГО КРАЯ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру осуществления ежеквартального анализа исполнения бюджета Пермского края исполнительными органами государственной власти Пермского края, назначенными ответственными исполнителями государственных программ (далее - Ответственные исполнители), являющимися соисполнителями государственных программ и непрограммных мероприятий (далее - ОГВ), а также обеспечивающими формирование, контроль и мониторинг исполнения доходов краевого бюджета, привлечение финансовых средств из федерального бюджета (далее - главные администраторы доходов), который включает в себя:
1.1.1. систематическое заполнение и размещение Ответственными исполнителями и ОГВ в интегрированной системе электронного документооборота, архива и управления потоками работ (далее - ИСЭД) аналитических таблиц об исполнении бюджета на отчетную дату;
1.1.2. представление пояснительной записки по исполнению краевого бюджета;
1.1.3. проведение анализа и подготовку сводной информации об исполнении бюджета Пермского края на отчетную дату.
II. Взаимодействие между Ответственными исполнителями,
ОГВ и Министерством финансов Пермского края
2.1. ОГВ ежеквартально не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
2.1.1. заполняют и размещают в ИСЭД по адресу: Ящики/ИСЭД/ПК/Правительство/Общие документы/Исполнение бюджета края/(Соответствующий ИОГВ)/ аналитическую таблицу согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
2.1.2. направляют в адрес Ответственных исполнителей - по мероприятиям государственных программ, в адрес Министерства финансов Пермского края (далее - Министерство финансов) - по непрограммным мероприятиям подписанную руководителем пояснительную записку об исполнении краевого бюджета с отражением:
причин неисполнения бюджетных средств;
информации о проведенных мероприятиях (выполненных работах, оказанных услугах и т.п.) за счет выделенных в отчетном периоде бюджетных ассигнований;
информации о принимаемых мерах по эффективному использованию бюджетных средств;
информации о достижении целевых показателей соответствующей государственной программы (по исполнению за год).
2.2. Ответственные исполнители на основании информации, представляемой ОГВ ежеквартально не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
2.2.1. заполняют и размещают в ИСЭД по адресу: Ящики/ИСЭД/ПК/Правительство/Общие документы/Исполнение бюджета края/Исполнение по государственным программам/(Соответствующая государственная программа) аналитическую таблицу согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
2.2.2. направляют в адрес Министерства финансов подписанную руководителем сводную пояснительную записку об исполнении мероприятий курируемой государственной программы с учетом требований, предусмотренных подпунктом 2.1.2 настоящего Порядка.
2.3. Главные администраторы доходов бюджета Пермского края обеспечивают представление в отдел доходов бюджета Министерства финансов не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, пояснительной записки об исполнении доходов бюджета Пермского края с указанием:
причин недопоступления (перевыполнения) доходов бюджета Пермского края;
информации о принимаемых мерах по своевременному получению средств из федерального бюджета.
2.4. ОГВ, не осуществляющие работу в ИСЭД, ежеквартально не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляют в адрес Министерства финансов таблицу согласно приложению 1 к настоящему Порядку, которую в течение трех рабочих дней размещает в ИСЭД отдел финансов государственного управления Министерства финансов.
III. Подготовка сводной информации об исполнении
бюджета Пермского края
3.1. На основании аналитических таблиц, размещенных в ИСЭД по адресу: Ящики/ИСЭД/ПК/Правительство/Общие документы/Исполнение бюджета края/(Соответствующий ИОГВ)/, Министерство финансов готовит сводную информацию об исполнении бюджета Пермского края за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год согласно приложениям 3-5 к настоящему Порядку.
3.2. В таблицах, заполняемых ОГВ, Ответственными исполнителями, и в сводной информации об исполнении бюджета Пермского края плановые и фактические показатели отражаются нарастающим итогом.
3.3. Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сводная информация об исполнении бюджета Пермского края размещается по адресу: Ящики/ИСЭД/ПК/Правительство/Общие документы/Исполнение бюджета края/Свод по исполнению краевого бюджета.
3.4. На основании пояснительных записок об исполнении бюджета Пермского края, представляемых Ответственными исполнителями по мероприятиям государственных программ, ОГВ в части непрограммных мероприятий и главными администраторами доходов, Министерство финансов обеспечивает подготовку и представление в Законодательное Собрание Пермского края и Контрольно-счетную палату Пермского края пояснительной записки об исполнении краевого бюджета за полугодие и год в сроки, установленные для представления отчетов.
3.5. Руководители ОГВ, допустившие исполнение плановых показателей ниже среднего значения по Пермскому краю, представляют пояснение причин неисполнения курируемых доходов и расходов на заседаниях Правительства Пермского края, пленарных заседаниях Законодательного Собрания Пермского края и заседаниях комитетов Законодательного Собрания Пермского края при рассмотрении вопросов об исполнении бюджета Пермского края.
Приложение 1
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
АНАЛИЗ
исполнения расходов краевого бюджета
по ________________________________________________
(наименование ОГВ)
за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год
КЦСР
Наименование расходов
Кассовый план на отчетный период
Исполнено за отчетный период
Отклонение от плана
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Программа
Подпрограмма
Основное мероприятие
Итого по государственным программам
Непрограммное мероприятие
Итого по непрограммным мероприятиям
ВСЕГО:
объективные причины неисполнения средств
субъективные причины неисполнения средств
Приложение 1
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
(продолжение)
тыс. руб.
% исполнения
Причины неисполнения бюджетных средств
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
отсутствие финансирования либо позднее поступление средств из федерального бюджета (от физ. и юр. лиц)
отсутствие договоров, счетов (др. документов) на оплату товаров, услуг
несвоевременное проведение конкурсов, не состоялся конкурс
экономия средств на конкурсах, экономия по смете расходов
неисполнение договоров подрядчиками, отсутствие объема выполненных работ
возврат неиспользованных, неверно перечисленных средств
невостребованность средств в связи с изменением контингента, реорганизацией учреждения, заявительный характер расходов
отсутствие заявок на финансирование (отчетов) от ОМСУ и получателей субсидий
другие причины <*>
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
--------------------------------
<*> Полная расшифровка в пояснительной записке.
Приложение 2
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
АНАЛИЗ
исполнения расходов краевого бюджета
по _____________________________________________
(наименование государственной программы)
за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год
КЦСР
Наименование расходов
ОГВ (соисполнитель)
Кассовый план на отчетный период
Исполнено за отчетный период
Отклонение от плана
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Подпрограмма
Основное мероприятие
Итого по программе
объективные причины неисполнения средств
субъективные причины неисполнения средств
Приложение 2
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
(продолжение)
тыс. руб.
% исполнения
Причины неисполнения бюджетных средств
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
отсутствие финансирования либо позднее поступление средств из федерального бюджета (от физ. и юр. лиц)
отсутствие договоров, счетов (др. документов) на оплату товаров, услуг
несвоевременное проведение конкурсов, не состоялся конкурс
экономия средств на конкурсах, экономия по смете расходов
неисполнение договоров подрядчиками, отсутствие объема выполненных работ
возврат неиспользованных, неверно перечисленных средств
невостребованность средств в связи с изменением контингента, реорганизацией учреждения, заявительный характер расходов
отсутствие заявок на финансирование (отчетов) от ОМСУ и получателей субсидий
другие причины <*>
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
--------------------------------
<*> Полная расшифровка в пояснительной записке.
Приложение 3
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
АНАЛИЗ
исполнения бюджета Пермского края
по состоянию на ____________ года
тыс. рублей
Наименование доходов
Кассовый план за отчетный период
Исполнено на отчетную дату нарастающим итогом
Отклонение от плана
% исполнения
1
2
3
4
5
Доходы, всего
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.:
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Акцизы
Налог на имущество организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Доходы от использования имущества
Безвозмездные поступления
Расходы
Дефицит(-)/Профицит(+)
Приложение 4
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
АНАЛИЗ
исполнения бюджета Пермского края по налоговым
и неналоговым доходам
по состоянию на ____________ года
тыс. руб.
Наименование доходов
ОГВ, ответственные за доходы
Кассовый план за отчетный период
Исполнено на отчетную дату нарастающим итогом
Отклонение от плана
% исполнения
1
2
3
4
5
6
Налоговые и неналоговые расходы
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Акцизы
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Налог на имущество организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Платежи при пользовании недрами
Плата за использование лесов
Доходы от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог
Дивиденды по акциям, принадлежащим Пермскому краю
Доходы, получаемые в виде арендной платы за землю
Доходы от сдачи в аренду имущества
Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий
Доходы от реализации имущества
Доходы от продажи земельных участков
Доходы от уплаты акцизов
Доходы от размещения временно свободных средств краевого бюджета
Приложение 5
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
АНАЛИЗ
исполнения расходов краевого бюджета
за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год
КЦСР
Наименование
ОГВ (Ответственный исполнитель/Соисполнитель)
Кассовый план на отчетный период
Исполнено за отчетный период
Отклонение от плана
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого по программам:
Программа
ОГВ
Итого по непрограммным мероприятиям:
ОГВ
ИТОГО:
объективные причины неисполнения средств
субъективные причины неисполнения средств
Приложение 5
к Порядку
проведения ежеквартального
анализа исполнения бюджета
Пермского края
(продолжение)
тыс. руб.
% исполнения
Причины неисполнения бюджетных средств
Всего, в том числе
по средствам краевого бюджета
по средствам федерального бюджета
отсутствие финансирования либо позднее поступление средств из федерального бюджета (физ. и юр. лиц)
отсутствие договоров, счетов (др. документов) на оплату товаров, услуг
несвоевременное проведение конкурсов, не состоялся конкурс
экономия средств на конкурсах, экономия по смете расходов
неисполнение договоров подрядчиками, отсутствие объема выполненных работ
возврат неиспользованных, неверно перечисленных средств
невостребованность средств в связи с изменением контингента, реорганизацией учреждения, заявительный характер расходов
отсутствие заявок на финансирование (отчетов) от ОМСУ и получателей субсидий
другие причины
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
------------------------------------------------------------------