Распоряжение Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 01.12.2014 N СЭД-06-01-03-р-144 "О внесении изменений в Приказ департамента финансов администрации города Перми от 26.01.2009 N 7-о "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Перми"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕРМИ
НАЧАЛЬНИК ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 1 декабря 2014 г. № СЭД-06-01-03-р-144
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ПЕРМИ ОТ 26.01.2009 № 7-О
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ
КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕРМИ"
В соответствии с решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 № 185 "Об утверждении Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми", решением Пермской городской Думы от 12.09.2006 № 208 "О департаменте финансов администрации города Перми" и в связи с переходом на электронный документооборот в сфере управления финансами города Перми:
1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Перми (далее - Порядок), утвержденный Приказом департамента финансов администрации города Перми от 26.01.2009 № 7-о (в редакции Приказа от 18.02.2009 № 16-о, распоряжения от 07.09.2011 № СЭД-06-01-01-р-82), следующие изменения:
1.1. В абзаце втором пункта 1.1:
1.1.1. дополнить после слов "и ведению кассового плана исполнения бюджета города Перми" словами "(далее - сводный кассовый план)";
1.1.2. слова "и ведения кассового плана исполнения бюджета города Перми" заменить словами "и ведения сводного кассового плана".
1.2. В пункте 1.2 слова "Кассовый план исполнения бюджета города Перми (далее - сводный кассовый план)" заменить словами "Сводный кассовый план".
1.3. В пункте 1.5:
1.3.1. после абзаца первого дополнить абзацами вторым-пятым следующего содержания:
"Согласование и подписание электронных документов по составлению и внесению изменений в сводный кассовый план осуществляется:
департаментом финансов - в соответствии с Регламентом применения электронной подписи юридически значимого электронного документооборота в сфере планирования бюджета города Перми в автоматизированных системах исполнения и планирования бюджета "АЦК-Финансы" и "АЦК-Планирование" департамента финансов, утвержденным распоряжением начальника департамента финансов,
главными администраторами (кураторами) доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств - в соответствии с Регламентом применения электронной подписи юридически значимого электронного документооборота в сфере планирования бюджета города Перми в автоматизированной системе исполнения и планирования бюджета "АЦК-Финансы" и "АЦК-Планирование" главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, утвержденным распоряжением начальника департамента финансов.
В случае отсутствия у главных администраторов (кураторов) доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств технической возможности информационного обмена в электронном виде или подписания документов электронной подписью обмен информацией между ними и департаментом финансов осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.";
1.3.2. абзац второй считать абзацем шестым.
1.4. пункты 1.5 и 1.6 считать пунктами 1.4 и 1.5 соответственно.
1.5. Разделы 4 и 5 изложить в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему распоряжению.
1.6. В абзаце втором пункта 6.1 слово "поквартальному" заменить словом "помесячному".
1.7. В пункте 6.2:
1.7.1. в абзаце втором:
1.7.1.1. дополнить после слова "формируют" словами "электронные документы:";
1.7.1.2. слова "и представляют в департамент финансов" исключить;
1.7.2. в абзаце четвертом:
1.7.2.1. слова "Поквартальное (помесячное)" заменить словом "Помесячное";
1.7.2.2. слово "поквартальной" заменить словом "помесячной";
1.7.2.3. предложение "При этом показатели кассового плана краевого бюджета отражаются в сводном кассовом плане в каждом месяце равными долями от суммы соответствующего квартала." исключить;
1.7.3. в абзаце пятом:
1.7.3.1. слова "Поквартальное (помесячное)" заменить словом "Помесячное";
1.7.3.2. слова "проведения аукционных (конкурсных, котировочных) процедур на размещение муниципального заказа" заменить словами "сроков проведения конкурсов, аукционов, котировок при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд,";
1.7.4. в абзаце шестом слова "поквартальном (помесячном)" заменить словом "помесячном";
1.8. В пункте 6.3:
1.8.1. дополнить после слова "формирует" слово "электронные";
1.8.2. слова "кассовый план расходам" заменить словами "кассовый план по расходам";
1.8.3. слова "их в департамент финансов с приложением полученного кассового плана" заменить словами "в департамент финансов полученный кассовый план".
1.9. Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 к Порядку исключить.
1.10. Приложение 1.1 к Порядку считать приложением 1.
1.11. Приложения 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1 к Порядку считать приложениями 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 соответственно и изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему распоряжению.
2. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента финансов Денисовой Е.Г. обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего распоряжения, и разместить настоящее распоряжение на сайте департамента финансов.
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с даты подписания.
4. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.
В.С.ТИТЯПКИНА
Приложение 1
к распоряжению
начальника департамента
финансов администрации
города Перми
от 01.12.2014 № СЭД-06-01-03-р-144
4. Порядок составления сводного кассового плана
4.1. Сводный кассовый план составляется на очередной финансовый год управлением по организации бюджетного процесса на основании представленных в соответствии с настоящим порядком документов с помесячной детализацией по форме приложения 1 к настоящему Порядку.
Сводный кассовый план составляется в соответствии со сроками, установленными Графиком составления сводной бюджетной росписи бюджета города Перми (далее - сводная бюджетная роспись), бюджетных росписей главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств и кассового плана исполнения бюджета города Перми, утверждаемым ежегодно распоряжением начальника департамента финансов (далее - График).
Составление сводного кассового плана осуществляется на основании:
перечня главных администраторов доходов и объема доходов по видам доходов, утвержденных решением Пермской городской Думы о бюджете города Перми (далее - решением о бюджете),
перечня главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета и объема источников финансирования дефицита бюджета по видам, утвержденных решением о бюджете,
перечня видов доходов, закрепленных за кураторами поступлений в бюджет города Перми в соответствии с Перечнем видов доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Перми, закрепленных за главными администраторами и кураторами поступлений в бюджет города Перми, установленным Регламентом подготовки прогноза социально-экономического развития города Перми и проекта бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период (далее - Регламент),
перечня главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города Перми, утвержденной решением о бюджете,
сводной бюджетной росписи,
прогнозных данных о поступлении доходов главных администраторов (кураторов) доходов с помесячным распределением,
прогнозных данных администраторов источников финансирования дефицита бюджета с помесячным распределением,
прогнозных данных главных распорядителей бюджетных средств с помесячным распределением кассовых выплат из бюджета.
4.2. Главные администраторы (кураторы) доходов на основании утвержденного плана на очередной финансовый год формируют в электронном виде прогноз кассовых поступлений по доходам по форме документа "Кассовый план по доходам" согласно приложению 2 к настоящему Порядку и подписывают его.
Помесячное распределение кассовых поступлений осуществляется с учетом сроков уплаты платежей в бюджет, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Пермской городской Думы и администрации города Перми, условий договоров, планов-графиков продажи имущества, доходы от распоряжения которым подлежат зачислению в бюджет города Перми, динамики поступления доходов в базисном периоде и иной информации о поступлении доходов.
4.3. При наличии подведомственных администраторов доходов главные администраторы доходов формируют кассовые планы по доходам с учетом прогнозов кассовых поступлений подведомственных администраторов доходов.
Главные администраторы доходов распределяют и доводят до подведомственных администраторов показатели годового плана по администрируемым доходам.
Администраторы доходов на основании годового плана по доходам, распределенного им главными администраторами доходов после утверждения решением о бюджете, представляют предложения в кассовый план по доходам главному администратору доходов по форме приложения 3 к настоящему Порядку на бумажном носителе.
На основании представленных администраторами доходов предложений в кассовый план по доходам главные администраторы доходов формируют в электронном виде кассовые планы по доходам по подведомственным администраторам по форме приложения 3 к настоящему Порядку.
4.4. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета после утверждения решения о бюджете формируют в электронном виде прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат по источникам финансирования на очередной финансовый год по форме документа "Кассовый план по источникам" согласно приложению 4 к настоящему Порядку и подписывают его.
Помесячное распределение кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета с учетом сроков, установленных в плане-графике продажи акций, сроков привлечения и погашения кредитов в соответствии с кредитными договорами (соглашениями).
4.5. Получатели бюджетных средств, а также подведомственные бюджетные и автономные учреждения представляют предложения в кассовый план по расходам главного распорядителя бюджетных средств по форме плана-графика с помесячным распределением расходов на очередной финансовый год согласно приложению 5 к настоящему порядку на бумажном носителе.
Помесячное распределение кассовых выплат из бюджета осуществляется с учетом сроков выплаты заработной платы, графиков очередных и дополнительных отпусков, уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней, сроков проведения конкурсов, аукционов, котировок при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сроков расчетов по договорным обязательствам, а по расходам на реализацию ведомственных целевых программ - с учетом утвержденных планов мероприятий, сроков предоставления субсидий бюджетным и автономным учреждениям, иным некоммерческим организациям на оказание ими муниципальных услуг, субсидий бюджетным и автономным учреждениям, унитарным предприятиям на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, субсидий юридическим лицам (кроме субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг в целях возмещения недополученных доходов или затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
На основании планов-графиков расходов главные распорядители бюджетных средств формируют кассовые планы по расходам по подведомственным получателям бюджетных средств в электронном виде по форме документа "Кассовый план по расходам" согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
Главные распорядители бюджетных средств на основании утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год формируют кассовый план по расходам в электронном документе по форме "Кассовый план по расходам" согласно приложению 7 к настоящему Порядку и подписывают его.
В случае утверждения решением о бюджете расходов, не распределенных по главным распорядителям бюджетных средств и кодам бюджетной классификации, управление по организации бюджетного процесса департамента финансов самостоятельно формирует кассовый план по расходам путем равномерного распределения по месяцам по 1/12 от годового объема ассигнований, где в поле "Основание" указывается "временный кассовый план".
4.6. Управление доходов бюджета департамента финансов осуществляет контроль сформированных электронных документов на предмет их соответствия показателям перечня главных администраторов доходов, перечня главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением о бюджете, показателям перечня видов доходов, закрепленных за кураторами поступлений в бюджет города Перми в соответствии с Регламентом, корректности помесячного распределения в соответствии с пунктами 4.2 и 4.3 настоящего Порядка.
Управление расходов бюджета департамента финансов осуществляет контроль сформированных электронных документов на предмет их соответствия показателям сводной бюджетной росписи и корректности помесячного распределения.
При представлении документов, оформленных с нарушением требований настоящего порядка, управление доходов бюджета, управление расходов бюджета департамента финансов переводят электронный документ главного администратора (куратора) доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств до статуса "Отказан" с указанием причины отказа.
Основанием для отказа в исполнении документа являются следующие причины:
несоответствие формам, утвержденным настоящим порядком;
несоответствие показателям сводной бюджетной росписи, доведенным лимитам бюджетных обязательств, перечню главных администраторов доходов и перечню главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением о бюджете, показателям перечня видов доходов, закрепленных за кураторами поступлений в бюджет города Перми в соответствии с Регламентом;
несоответствие годовым показателям кассового плана исполнения краевого бюджета (в части межбюджетных трансфертов);
некорректность помесячного распределения;
оформление электронного документа ненадлежащим образом;
отсутствие электронных подписей главного администратора (куратора) доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств или их невалидности в электронном документе.
Главные администраторы (кураторы) доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители бюджетных средств обязаны устранить ошибки и повторно сформировать электронные документы в течение 1 рабочего дня со дня отказа. Управление доходов бюджета и управление расходов бюджета департамента финансов повторно осуществляют их проверку и согласование.
Управление доходов бюджета и управление расходов бюджета департамента финансов после проверки и согласования электронных документов подписывают их.
4.7. Управление по организации бюджетного процесса проверяет согласованные электронные документы на соответствие их показателям сводной бюджетной росписи, корректности помесячного распределения и подписывает их.
При наличии замечаний - отказывает в исполнении и направляет документы на доработку с главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в управление доходов бюджета, с главными распорядителями бюджетных средств в управление расходов бюджета департамента финансов. Замечания управления по организации бюджетного процесса должны быть устранены в сроки, установленные Графиком.
4.8. Управление по организации бюджетного процесса производит свод прогнозных данных главных администраторов (кураторов) доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств о кассовых поступлениях в бюджет и кассовых выплатах из бюджета на основании сформированных электронных документов после их полной проверки, формирует сводный кассовый план и производит балансировку сводного кассового плана.
Сбалансированность сводного кассового плана означает достаточность покрытия поступлениями в бюджет выплат из бюджета в соответствующем периоде. При наличии кассового разрыва управление по организации бюджетного процесса принимает меры по обеспечению сбалансированности сводного кассового плана за счет источников финансирования дефицита бюджета.
В случае недостаточности источников финансирования дефицита бюджета для покрытия кассовых разрывов и утверждения несбалансированного сводного кассового плана сбалансированность исполнения бюджета обеспечивается за счет установления для главных распорядителей бюджетных средств предельных объемов финансирования.
Кассовые планы по расходам, представленные главными распорядителями бюджетных средств для формирования сводного кассового плана, выполняют дополнительно функцию заявки на финансирование при установлении департаментом финансов предельных объемов финансирования.
4.9. Сформированный сводный кассовый план подписывается на бумажном носителе ответственными исполнителями, начальником управления по организации бюджетного процесса и представляется на утверждение начальнику департамента финансов.
Начальник департамента финансов подписывает кассовые планы по доходам, кассовые планы по источникам, кассовые планы по расходам, представленные соответственно главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями бюджетных средств после утверждения сводного кассового плана.
После подписания начальником департамента финансов электронные документы переводят до статуса "Обработка завершена": управление доходов бюджета - кассовые планы по доходам, кассовые планы по источникам (в части кассовых планов по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов), управление по организации бюджетного процесса - кассовые планы по источникам (кроме кассовых планов по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов), кассовые планы по расходам и направляет реестр с перечнем обработанных электронных документов в управление казначейства департамента финансов.
4.10. Главные администраторы доходов, главные распорядители бюджетных средств после окончания процедуры подписания электронных документов департаментом финансов подписывают электронные документы с показателями кассового плана подведомственных администраторов доходов, получателей бюджетных средств и переводят их до статуса "Обработка завершена".
Объем кассового плана по главным администраторам доходов, главным распорядителям бюджетных средств должен быть равен общему объему кассовых планов по подведомственным администраторам доходов, получателям бюджетных средств соответственно.
4.11. Особенности формирования и внесения изменений в кассовые планы главных распорядителей бюджетных средств в части поступлений в бюджет города и выплат из бюджета города за счет межбюджетных трансфертов установлены разделом 6 настоящего Приказа.
5. Порядок внесения изменений в сводный кассовый план
5.1. Основаниями для внесения изменений в сводный кассовый план являются:
5.1.1. решение Пермской городской Думы о внесении изменений в решение о бюджете;
5.1.2. изменение планов-графиков продажи имущества, доходы от распоряжения которым подлежат зачислению в бюджет города Перми;
5.1.3. изменение показателей сводной бюджетной росписи в пределах компетенции департамента финансов, которые не требуют отражения в решении о бюджете, в том числе по межбюджетным трансфертам на основании изменений кассового плана Пермского края;
5.1.4. необходимость увеличения кассовых выплат текущего месяца.
Увеличение кассового плана текущего месяца по отдельным кодам бюджетной классификации без внесения изменений в годовой объем и помесячное распределение кассового плана производится главными распорядителями бюджетных средств за счет сокращения кассового плана последующих месяцев по данным кодам при одновременном уменьшении кассового плана текущего месяца и увеличении кассового плана последующих месяцев по другим кодам бюджетной классификации.
Увеличение кассовых выплат текущего месяца в пределах годового объема кассового плана производится главными распорядителями бюджетных средств за счет сокращения кассового плана последующих месяцев при условии стопроцентного ожидаемого исполнения кассового плана соответствующего месяца. При оценке необходимости увеличения кассовых выплат учитывается сумма неисполненного кассового плана по состоянию на начало текущего месяца.
5.1.5. В иных случаях изменения в сводный кассовый план не вносятся.
5.2. Главный распорядитель бюджетных средств при внесении изменений в бюджетную роспись, не повлекших за собой изменение показателей сводной бюджетной росписи, одновременно вносит изменения в кассовые планы подведомственных получателей бюджетных средств без направления их в департамент финансов.
5.3. Изменения в сводный кассовый план вносятся путем уточнения показателей текущего месяца или следующих за текущим месяцев.
5.4. Внесение изменений в сводный кассовый план осуществляется путем создания электронных документов "Изменение кассового плана по доходам" по формам согласно приложениям 8 и 9 к настоящему Порядку, "Изменение кассового плана по источникам" по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку, "Изменение кассового плана по расходам" по формам согласно приложениям 11 и 12 к настоящему Порядку. Сумма изменений указывается в виде разницы между исходными и уточненными показателями кассового плана (в случае уменьшения исходных показателей сумма изменений указывается со знаком минус).
5.5. Письма о внесении изменений в сводный кассовый план представляются главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств в департамент финансов в интегрированной системе электронного документооборота (далее - ИСЭД) с обязательным указанием мотивированных причин внесения изменений и приложением обоснований.
Изменения, вносимые в кассовый план по источникам, кассовый план по расходам по основаниям, указанным в подпунктах 5.1.1, 5.1.3 настоящего Порядка, представляются в департамент финансов главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств в сроки, установленные распоряжением начальника департамента финансов о порядке составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Перми, бюджетных росписей главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, главных распорядителей бюджетных средств города Перми.
Изменения, вносимые в кассовый план по доходам по основанию, указанному в подпункте 5.1.1 настоящего Порядка, представляются в департамент финансов главными администраторами (кураторами) доходов в течение 1 рабочего дня после вступления в силу изменений в решение о бюджете.
Изменения, вносимые в сводный кассовый план по основаниям, указанным в подпунктах 5.1.2, 5.1.4 настоящего Порядка, представляются в департамент финансов главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств не позднее 2 рабочих дней до окончания текущего месяца.
5.6. Внесение изменений в сводный кассовый план производится в следующем порядке:
5.6.1. главные администраторы (кураторы) доходов формируют прогноз изменения кассовых поступлений по доходам на текущий финансовый год в виде электронного документа "Изменение кассового плана по доходам" согласно приложению 8 к настоящему Порядку и подписывают его.
При наличии подведомственных администраторов доходов главные администраторы доходов формируют кассовые планы по доходам с учетом прогнозов изменения кассовых поступлений подведомственных администраторов доходов.
На основании представленных администраторами доходов предложений в кассовый план по доходам главные администраторы доходов формируют в электронной форме изменения кассовых планов по доходам по подведомственным администраторам по форме приложения 9 к настоящему Порядку;
5.6.2. главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета формируют прогноз изменения кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат по источникам финансирования на текущий финансовый год по форме электронного документа "Изменение кассового плана по источникам" согласно приложению 10 к настоящему Порядку и подписывают его;
5.6.3. главные распорядители бюджетных средств на основании уточненных показателей годового плана на текущий финансовый год формируют электронный документ "Изменения кассового плана по расходам" по подведомственным получателям бюджетных средств, а также по расходам главного распорядителя бюджетных средств согласно приложениям 12 и 11 к настоящему Порядку соответственно и подписывают его;
5.6.4. представленные в ИСЭД документы главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств рассматриваются начальником департамента финансов в течение 2 рабочих дней со дня получения. После рассмотрения документы направляются в управление доходов бюджета, управление расходов бюджета и управление по организации бюджетного процесса департамента финансов.
Управление доходов бюджета и управление расходов бюджета департамента финансов рассматривают изменения в сводный кассовый план в течение 2 рабочих дней со дня поступления документов в ИСЭД и электронных документов в системе "АЦК-Финансы";
5.6.5. при предоставлении документов, оформленных с нарушением требований настоящего порядка, управление доходов бюджета, управление расходов бюджета департамента финансов в течение 1 рабочего дня со дня установления нарушения требований настоящего порядка переводят электронный документ главного администратора (куратора) доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств до статуса "Отказан" и завершают процесс по документам в ИСЭД с обоснованием причины отказа.
Основанием для отказа в исполнении документа являются следующие причины:
несоответствие формам, утвержденным настоящим порядком;
несоответствие показателям сводной бюджетной росписи, доведенным лимитам бюджетных обязательств, перечню главных администраторов доходов и перечню главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением о бюджете, показателям перечня видов доходов, закрепленных за кураторами поступлений в бюджет города Перми в соответствии с Регламентом;
несоответствие годовым показателям кассового плана исполнения краевого бюджета (в части межбюджетных трансфертов);
некорректность помесячного распределения;
отсутствие электронного документа в системе "АЦК-Финансы";
несоответствие документа в ИСЭД электронному документу;
оформление электронного документа ненадлежащим образом;
отсутствие электронных подписей главного администратора (куратора) доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств или их невалидности в электронном документе.
Главные администраторы (кураторы) доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители бюджетных средств обязаны устранить ошибки и повторно представить документы на рассмотрение в течение 2 рабочих дней со дня отказа. Управление доходов бюджета и управление расходов бюджета департамента финансов повторно осуществляют их проверку и согласование.
Управление доходов бюджета и управление расходов бюджета департамента финансов после проверки и согласования представленных главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями бюджетных средств документов подписывают электронные документы;
5.6.6. управление по организации бюджетного процесса в течение 1 рабочего дня проверяет согласованные документы, оценивает влияние вносимых изменений на сохранение сбалансированности сводного кассового плана и подписывает электронные документы.
При наличии замечаний - отказывает в исполнении и направляет документы на доработку с главными администраторами (кураторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в управление доходов бюджета, с главными распорядителями бюджетных средств в управление расходов бюджета департамента финансов. Замечания управления по организации бюджетного процесса должны быть устранены в течение 2 рабочих дней;
5.6.7. управление по организации бюджетного процесса ежемесячно при установлении предельных объемов финансирования производит свод прогнозных данных главных администраторов (кураторов) доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств о кассовых поступлениях в бюджет и кассовых выплатах из бюджета на основании представленных ими документов, производит балансировку сводного кассового плана и при необходимости принимает меры, указанные в п. 4.8 настоящего Порядка.
Изменения кассовых планов по расходам, представленные главными распорядителями бюджетных средств в течение текущего месяца и включенные в сводный кассовый план, выполняют дополнительно функцию заявки на финансирование при установлении департаментом финансов предельных объемов финансирования;
5.6.8. начальник департамента финансов в течение 1 рабочего дня рассматривает согласованные и подписанные управлением по организации бюджетного процесса электронные документы по изменению кассового плана главных администраторов (кураторов) доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств и принимает окончательное решение путем подписания электронных документов.
Не позднее 1 рабочего дня после подписания начальником департамента финансов электронные документы переводят до статуса "Обработка завершена": управление доходов бюджета - по изменению кассовых планов по доходам, изменению кассовых планов по источникам (в части изменения кассовых планов по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов), управление по организации бюджетного процесса - по изменению кассовых планов по источникам (кроме изменения кассовых планов по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов), изменению кассовых планов по расходам и направляет реестр с перечнем обработанных электронных документов в управление казначейства департамента финансов;
5.6.9. главные администраторы доходов, главные распорядители бюджетных средств в течение 5 рабочих дней после окончания процедуры подписания электронных документов департаментом финансов подписывают электронные документы по изменению кассового плана подведомственных администраторов, получателей бюджетных средств, переводят электронные документы до статуса "Обработка завершена". При этом объем кассового плана по главным администраторам доходов, главным распорядителям бюджетных средств должен быть равен общему объему кассовых планов по подведомственным администраторам доходов, получателям бюджетных средств соответственно.
Приложение 2
к распоряжению
начальника департамента
финансов администрации
города Перми
от 01.12.2014 № СЭД-06-01-03-р-144
Приложение 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по доходам № от
__________________________________________________________
(наименование получателя доходов)
Гл. администратор:
Тип дохода:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Наименование КВД
Гл. администратор
КВД
КОСГУ
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Итого:
Руководитель главного администратора
(куратора) доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора (куратора) доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления доходов бюджета
департамента финансов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник отдела (сектора) управления
доходов бюджета департамента финансов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по доходам № от
__________________________________________________________
(наименование администратора доходов)
Гл. администратор:
Тип дохода:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Наименование КВД
Гл. администратор
КВД
КОСГУ
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Итого:
Руководитель администратора доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель администратора
доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Руководитель главного администратора
доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора доходов ___________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по источникам № от
___________________________________________________________
(наименование получателя доходов)
Главный администратор источников:
Период:
Основание:
Единицы измерения: руб.
Наименование источника
ГАДМ
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Кассовый план по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Итого:
Руководитель главного администратора источников _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора источников _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления доходов бюджета
департамента финансов <*> _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник отдела (сектора) управления
доходов бюджета департамента финансов <*> _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
--------------------------------
<*> Управление доходов бюджета визирует только кассовые планы по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов.
Приложение 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
План-график
расходов получателей бюджетных средств,
бюджетных (автономных) учреждений № от
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Тип бланка расходов:
Основание:
Бюджетная классификация
КВФО
План-график расходов получателей бюджетных средств
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
Доп. КУ
Доп. КИ
Доп. КР
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого
Руководитель получателя бюджетных средств,
бюджетного (автономного) учреждения _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель получателя
бюджетных средств, бюджетного (автономного)
учреждения _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
распорядителя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по расходам № от Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Тип бланка расходов:
Основание:
Бюджетная классификация
КВФО
Кассовый план по расходам
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
Доп. КУ
Доп. КИ
Доп. КР
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого:
Руководитель получателя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель получателя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
распорядителя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по расходам № от
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: НЕ УКАЗАНО по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Тип бланка расходов:
Основание:
Бюджетная классификация
КВФО
Кассовый план по расходам
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
Доп. КУ
Доп. КИ
Доп. КР
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого:
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
распорядителя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления расходов бюджета
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель отдела
расходов департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по доходам № от
__________________________________________________________
(наименование получателя доходов)
Главный администратор:
Тип дохода:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Наименование КВД
Гл. администратор
КВД
КОСГУ
КВФО
Изменение кассового плана по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Итого:
Руководитель главного администратора
(куратора) доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора (куратора) доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления доходов бюджета
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник отдела (сектора) управления
доходов бюджета департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 9
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по доходам № от
__________________________________________________________
(наименование администратора доходов)
Администратор:
Тип дохода:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Получатель
Наименование КВД
Администратор
КВД
КОСГУ
КВФО
Изменение кассового плана по доходам
Год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Итого:
Руководитель администратора доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель администратора
доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Руководитель главного администратора
доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора доходов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 10
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по источникам № от
Главный администратор источников:
Период:
Основание:
Единицы измерения: руб.
Наименование источника
Гл. адм.
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Изменение кассового плана по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Итого:
Руководитель главного администратора источников _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
администратора источников _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления доходов бюджета
департамента финансов <*> _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник отдела (сектора) управления доходов
бюджета департамента финансов <*> _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов _______ ___________________
подпись расшифровка подписи
--------------------------------
<*> Управление доходов визирует только кассовые планы по средствам от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов.
Приложение 11
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по расходам № от Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: НЕ УКАЗАНО по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Тип бланка расходов:
Основание:
Бюджетная классификация
КВФО
Изменения кассового плана по расходам
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
Доп. КУ
Доп. КИ
Доп. КР
Год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого:
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
распорядителя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления расходов бюджета
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель отдела
расходов департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель управления
по организации бюджетного процесса
департамента финансов _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 12
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Перми
Департамент финансов администрации города Перми
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по расходам № от
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Тип бланка расходов:
Основание:
Бюджетная классификация
КВФО
Изменения кассового плана по расходам
КВСР
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
Доп. КУ
Доп. КИ
Доп. КР
Год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого:
Руководитель получателя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель получателя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Ответственный исполнитель главного
распорядителя бюджетных средств _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
------------------------------------------------------------------